Как вернуть налог за обучение в автошколе: инструкция, документы
В России развита система налоговых льгот. Резиденты страны могут получить налоговый вычет 13% за покупку квартиры, лечение, обучение. Не многие знают, что можно вернуть и часть средств, потраченных на получение прав. Если курсы, где учили вождению и ПДД, считаются организацией, ведущей образовательную деятельность, то можно оформить налоговый вычет.
В статье расскажем, как вернуть деньги, потраченные на обучение в автошколе и на какую сумма можно рассчитывать.
Как поставить на учёт прицеп, если нет машины – советы, юридическая помощь
Как организован налоговый вычет в автошколе
Согласно закон №273-ФЗ ученики автошкол вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение на права. Согласно нормам закона. Автошколы относятся образовательным учреждениям. Студенты подобных заведений вправе рассчитывать на налоговый вычет в размере 13%.
Налоговый вычет — это сумма, на которую гражданин РФ может уменьшить размер заработанных им средств, облагаемых налогом — то есть теми же 13%. Учитывая это, стоимость обучения можно вычесть из налогооблагаемого дохода наряду с другими тратами, которые предусматривают подобную опцию.
В пп. 2 п.1 статьи 2019 Налогового кодекса прописаны категории граждан, которые могут рассчитывать на льготу. Налоговый вычет могут оформить:
официально работающие — за свою учебу;
официально работающие родители — за учебу детей до 24 лет на дневной форме;
официально работающие опекуны — за учебу на дневной форме подопечных до 18 лет и до 24 лет после прекращения опеки;
официально работающие — за учебу на дневной форме сестер или братьев не старше 24 лет.
В этой же статье указаны категории граждан, которые не смогут воспользоваться налоговым вычетом. К ним относятся:
индивидуальные предприниматели;
неработающие;
работающие неофициально;
неработающие пенсионеры;
использовавшие на обучение ребенка материнский капитал.
Еще одно важное условие — автошкола (организация или ИП) должна иметь государственную лицензию. Если такой лицензии нет, то и получить вычет не получится.
Документы, которые понадобятся для возврата налога
Налогообложение в России устроено таким образом, что подоходный налог уплачивается по факту получения дохода. Если это заработная плата, то работодатель сразу удерживает с нее 13%. По этой причине налоговый вычет оформляется как возврат части уже уплаченного налога. Получить деньги можно как от Налоговой службы, так и от своего работодателя. Вне зависимости от способа, понадобится стандартный пакет документов.
Для оформления налогового вычета за обучение в автошколе необходимо собрать:
документ, удостоверяющий личность;
копия договора с автошколой, в нем должна быть указана персональные данные заявителя и стоимость обучения;
копия лицензии автошколы на ведение профессиональной деятельности;
квитанция об оплате обучения, с отметкой даты, суммы и данных получателя платежа;
справка о доходах формы 2-НДФЛ за тот год, когда был совершен платеж;
заполненная декларация формы 3-НДФЛ за год, в которым был проведен платеж.
Декларация 3-НДФЛ подается в течение трех лет после получения налогооблагаемых доходов. Образцы заявления можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Подать декларацию можно через Госуслуги, сайт ФНС, в отделении налоговой инспекции, отправить по почте.
Если все документы собраны верно, то возврат налогового вычета произойдет на расчетный счет заявителя.
Если вы выбрали способ получения денег через работодателя, то вместо декларации потребуется написать заявление на получение налогового вычета. Форму заявления лучше всего взять из приказа ФНС России №ЕД-7-11/755@. При правильном заполнении заявления, через 30 дней налоговая выдаст уведомление о праве на вычет. Предъявив уведомление работодателю, он перестанет удерживать с вашей заработной платы 13% до тез пор, пока сумма подоходного налога не превысит размер вычета.
Если налоговый вычет оформляется за обучение детей, опекаемого ребенка, братьев или сестер, то дополнительно понадобится справка о дневной форме учебы и документы, подтверждающие родство.
Максимальная сумма возврата
В России налоговый вычет на обучение, пожертвования, покупку лекарств, расходы на пенсионное обеспечение, спортивные занятия и другие категории ограничено 13%. На 2023 год дополнительно установлены фиксированные лимиты сумм, свыше которых не может быть учтен доход:
120 000 рублей в год на свою учебу, учебу сестер и братьев;
50 000 рублей в год на учебу детей и опекаемых.
Если вы планируете получить налоговый вычет за свою учебу или обучение братьев и сестер, то вне зависимости от полученного дохода за год, вычет будет идти от суммы в 120 000 рублей. Таким образом максимальная сумма выплаты составит 15 600 рублей. Сумма указана за одного ребенка. Важно — родственник должны учиться на дневной форме.
Если вы работающий родитель и решили получить налоговый вычет за обучение собственного ребенка или опекаемых детей — платеж в 50 000 рублей станет максимальной суммой расчета налогового вычета. Соответственно за каждого ребенка, которые обучается на дневной форме, и он моложе 24 лет, можно получить не более 6500 рублей.
Правительство РФ периодически корректирует лимиты на налоговый вычет за обучение. С 1 января 2024 года лимит составит 150 000 и 110 000 рублей. В таком случае максимально можно получить 19 500 за собственное обучение и обучение братьев и сестер и до 14 300 за обучение детей.
Важно отметить, что налоговый вычет учитывает все варианты обучения, за которые платит студент. Например, вы решили получить выплату. В 2024 году потрачено 40 000 рублей на обучение в автошколе и 160 000 рублей за обучение в классическом университете. Учитывая лимит в 150 000 рублей, с которых удерживается 13%, для получения налогового вычета достаточно будет подтвердить обучение в университете, так как сумма перекрывает лимит. Если за обучение в университете платиться менее 150 000 рублей, то имеет смысл заявить два платежа за обучение, но 13% все равно будет удержано со 150 000 рублей.
Коротко о главном
Студенты автошколы имеют право на получение налогового вычета в размере 13% от стоимости обучения. Получить деньги могут как студенты, так и их родители или братья и сестры, если студенту не исполнилось 24 лет. Для получения налогового вычета на родственником или опекаемых детей должно соблюдаться условие по обучению на дневной форме.
Получить выплату не могут ИП, неработающие и неработающие пенсионеры, использовавшие для платы за учебу материнский капитал.
Налоговый вычет ограничен. Учитывается суммарный доход за год, но удерживается 13% с дохода не более 150 000 рублей при оформлении выплаты на себя, братьев и сестер. Верхний лимит вычета за собственных и опекаемых детей 110 000 рублей. В итоге налоговый вычет составит не более 19 500 и 14 300 рублей в год на одного.
